中级财务管理 营运资金管理16 5C系统与信用标准
Jun 6, 202621mEp. 1500
【本期主题】 拆解应收账款信用标准设定的完整知识脉络——定性分析的5C信用评价系统（品质/能力/资本/抵押/条件）与定量分析的财务比率透视，深度解析企业在收益与风险钢丝上寻找平衡点的生死博弈。 【核心案例】 为什么信用标准过严会饿死企业、过松会亏死企业？夜店保安设500万验资门槛 vs 完全撤防任人白嫖的极端对比？连锁餐饮品牌年赚5亿却因流动性枯竭猝死的反直觉真相？
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2026中级财务管理：公式减法，5分钟听懂核心逻辑
Hosted by 飞凡研习社 · 🇺🇸 US · ZH · 141 episodes
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【飞凡研习社·中级财管篇】 怕财管公式多？算不完？那是你没听懂逻辑！2026年中级财管备考开启，飞老师带你开启“公式减法”模式。 � 【配套资料】 ：包含全书《财管核心公式速记表》+高清思维导图 PDF。� 领取路径 ：关注公/众/号： 【飞凡研习社】 ，回复： “中级财管” 。 � 【精讲视频】 ：搜索 小红书： 飞凡研习社 ，看公式推导过程。 <p style="color:#333333;font-weight:normal;font-size:16px;line-height:30px;font-family:Helvetica,Arial,sa
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飞凡研习社 hosts 2026中级财务管理：公式减法，5分钟听懂核心逻辑, a education show with 141 episodes published.
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Our AI reads these to draft pitches中级财务管理 营运资金管理15 信用政策生死局
Jun 5, 202631mEp. 1490
【本期主题】 拆解应收账款管理中信用政策确定的完整知识脉络——信用标准（预期坏账损失率）与信用条件（信用期限+折扣期限+现金折扣），深度解析"俱乐部准入门槛"与"结账游戏规则"的双层博弈及现金折扣的年化成本测算。 【核心案例】 信用标准：利润率20%→坏账80万成本需4台机器利润填补→门槛决定利润保护；信用条件"1/10 N/20"：10天内付款享1%折扣、20天内付全款；客户放弃折扣→占用10天资金成本1%→年化成本=1%×(360/
Show notes中级财务管理 营运资金管理14 应收账款三大成本
Jun 4, 202618mEp. 1480
【本期主题】 拆解应收账款相关成本的完整知识脉络——机会成本（隐形失血）、管理成本（主动消耗）、坏账成本（致命深渊），深度解析"销售额崇拜"背后的三重成本陷阱及坏账与赊销量的正比必然性。 【核心案例】 机会成本：1000万设备（利润200万+固定成本300万）→实际垫付仅变动成本500万→按500万算机会成本；管理成本：赊销→被迫变成"地下微型银行"（信用调查+ERP追踪+催收团队+法务诉讼）→无利息收入却要承担银行级运营成本；坏账成本
Show notes中级财务管理 营运资金管理13 应收账款增销减存双引擎
Jun 3, 20267mEp. 1470
【本期主题】 拆解应收账款功能中"增加销售"与"减少存货"双引擎的完整知识脉络——信用政策作为销售杠杆、存货持有成本vs信用成本的套利博弈，深度解析生产端刚性与需求端波动下的完美闭环。 【核心案例】 面包店：允许月结→企业客户订几百份下午茶→销售额爆发；数控机床：存货持有成本15%（仓储+贬值）vs应收账款成本8%（资金占用+坏账）→8%换15%=净赚7%；完美闭环：生产线不能停→需求波动→存货积压→放宽信用→销售增长→存货清空。
Show notes中级财务管理 营运资金管理12 合规延期付款七招
Jun 2, 202612mEp. 1460
【本期主题】 拆解付款管理中合规延缓现金支出的完整知识脉络——七大招数从物理时间差到金融系统工具，深度解析"早收晚付"原则下如何利用规则（而非违约）实现资金时间价值最大化。 【核心案例】 ①现金浮游量：开100万支票→账上扣100万但银行未划走→多留3天生息；②推迟应付款：第30天付绝不在第29天付；③汇票代替支票：3-6个月到期汇票=无息贷款；④改进工资支付模式：发薪日从大客户回款日后移；⑤透支额度：平时清空现金投资、突发时透支；⑥收
Show notes中级财务管理 营运资金管理11 收款浮动期到底有多贵
Jun 1, 202613mEp. 1450
【本期主题】 拆解现金管理中收款管理的完整知识脉络——收款浮动期成本（显性+隐性）、纸质支付三阶段（邮寄浮动期+处理浮动期+清算浮动期），深度解析电子支付如何重构资金流转规则（速度+可预期性+信息同步+自动核销）。 【核心案例】 日现金流5000万×6天浮动期=3亿资金冻结在管道中；纸质支票：邮寄3天+处理2天+清算2天=7天；电子支付：秒到账+可预期结算时间+汇款信息同步传送→自动匹配应收账款→资金预测精度提升→预防性现金储备降低。
Show notes中级财务管理 营运资金管理10 算清现金周转期
May 31, 202618mEp. 1440
【本期主题】 拆解现金收支日常管理中现金周转期的完整知识脉络——经营周期（存货周转期+应收账款周转期）vs应付账款周转期，深度解析"账面富贵、现金枯竭"的生死时间差及三大杠杆（加速存货销售、加速应收回收、延缓应付支付）。 【核心案例】 咖啡店：应付30天（咖啡豆）+存货周转+应收30天（大客户月结）=现金周转期；D公司：应收600万/日销货收入10万=60天；存货150万/日销货成本5万=30天；应付120万/日购货成本5万=24天；现
Show notes中级财务管理 营运资金管理09 从统收统支到财务公司
May 30, 202621mEp. 1430
【本期主题】 拆解资金集中管理模式演进光谱的完整知识脉络——统收统支→拨付备用金→结算中心→内部银行→财务公司，深度解析从绝对集权到市场化赋能的五种模式及其背后的管理哲学（钱权分配=分权体制体现）。 【核心案例】 统收统支：全额上交、统一支付→安全但僵化；拨付备用金：周期性拨款+报销补足→适度松绑；结算中心：内部清算、消灭外部转账手续费；内部银行：存贷计息→用资金成本倒逼效率；财务公司：金融牌照→融资租赁（2000万起重机）、债券承销（
Show notes中级财务管理 营运资金管理08 收支两条线的财务逻辑
May 29, 202617mEp. 1420
【本期主题】 拆解现金管理中收支两条线管理模式的完整知识脉络——收入户与支出户的物理隔离、严禁现金坐支、沉淀资金压缩、F1赛车燃油喷射系统的精准调度，深度解析五大控制节点（账户管理、收入控制、支出控制、内部结算与信贷、组织保障）的闭环体系。 【核心案例】 50家连锁咖啡店：店长直接从收银机拿钱买原料→糊涂账+腐败风险；收支两条线：所有进账→收入户→结算中心→支出户→支付；F1喷油系统：实时监测需求→精确喷射→绝不滞留；内部信贷：A部门借
Show notes中级财务管理 营运资金管理07 米勒奥尔三条线
May 28, 202618mEp. 1410
【本期主题】 拆解目标现金余额确定中随机模型（米勒-奥尔模型）的完整知识脉络——控制下限L（生存护栏）、控制上限H（浪费护栏）、现金回归线R（理想车道中心），深度解析"放弃完美预测、管理边界波动"的保守防御策略及H=3R-2L的非对称架构。 【核心案例】 L=2万→R=2.78万→H=4.34万；触碰H（4.34万）→买入1.56万证券回到R；触碰L（2万）→卖出0.78万证券回到R；中间区域"无为而治"；H-R=2(R-L)的非对称设
Show notes中级财务管理 营运资金管理06 存货模型锁定最佳现金
May 27, 20268mEp. 1400
【本期主题】 拆解目标现金余额确定中存货模型的完整知识脉络——机会成本与交易成本的跷跷板平衡、相关总成本最小化，深度解析"现金=特殊原材料"的存货管理思维及最佳现金持有量的开平方公式。 【核心案例】 全年需求1800万、转换成本100元、机会成本率10%→最佳持有量=√(2×1800万×100/10%)=60万；乙公司8100万需求、转换成本0.2万、机会成本率10%→最佳持有量180万（验证：交易成本45×0.2=9万=机会成本90万
Show notes中级财务管理 营运资金管理05 成本模型确定最佳现金量
May 26, 202617mEp. 1390
【本期主题】 拆解目标现金余额确定中成本模型的完整知识脉络——机会成本（正相关）、管理成本（固定不变）、短缺成本（负相关），深度解析三大成本叠加形成的U型总成本曲线及最佳现金持有量的求解逻辑。 【核心案例】 A方案5万：机会成本5000+管理成本4000+短缺成本500=14500；B方案6万：机会成本6000+管理成本4000+短缺成本3000=13000（最优）；U型曲线谷底=最佳持有量；未来金融科技秒变现→短缺成本趋零→模型重构。
Show notes中级财务管理 营运资金管理04 持有现金的动机
May 25, 202615mEp. 1380
【本期主题】 拆解企业持有现金三大动机的完整知识脉络——交易性需求（日常周转血液）、预防性需求（防火墙）、投机性需求（捕捉惊喜），深度解析三大需求的协同效应与现金持有的收益侵蚀代价。 【核心案例】 交易性：发薪日/供应商付款日的刚性支出；预防性：原材料价格暴涨/核心设备突发报废/大客户破产→三因素（风险偏好、预测可靠性、临时融资能力）；投机性：竞争对手低价抛售核心资产时的"子弹"；协同效应：同一笔现金可同时服务多种目的→实际持有量
Show notes中级财务管理 营运资金管理03 流动资产融资博弈
May 24, 202622mEp. 1370
【本期主题】 拆解流动资产融资策略的完整知识脉络——永久性流动资产vs波动性流动资产、长期资金（稳重昂贵）vs短期资金（便宜危险），深度解析匹配融资策略、保守融资策略与激进融资策略的三重博弈，以及自发性流动负债作为"循环信用卡"的长期资金本质。 【核心案例】 匹配策略：长配长、短配短；保守策略：长期资金覆盖永久性+部分波动性资产→资金闲置但安全；激进策略：短期资金支撑部分永久性资产→低成本高风险；自发性负债（应付账款）：旧债还清新债自动
Show notes中级财务管理 营运资金管理02 流动资产投资紧缩还是宽松
May 23, 202617mEp. 1360
【本期主题】 拆解流动资产投资策略的完整知识脉络——紧缩型（低流动资产/收入比、高周转高收益高风险）与宽松型（高比率、低风险低收益），深度解析持有成本与短缺成本的U型曲线平衡、融资能力与产业因素的外部约束、以及生产/销售/财务三部门的内部博弈。 【核心案例】 紧缩型=赛车（无备胎、高速高风险）；宽松型=重型越野车（3条备胎、安全但费油）；戴尔直销模式：先收款后采购→负营运资金；高毛利药企宽松策略（怕丢单）vs低毛利代工厂紧缩策略（怕利息
Show notes中级财务管理 营运资金管理01 营运资金生死线
May 22, 202613mEp. 1350
【本期主题】 拆解营运资金管理的完整知识脉络——广义营运资金（流动资产总额）与狭义营运资金（流动资产-流动负债），深度解析蓄水池模型、自然性流动负债与人为性流动负债的平衡艺术，以及营运资金管理四大铁律。 【核心案例】 100万原材料采购，10万应付账款→实际占用仅90万；自然性负债（应付账款/应付职工薪酬）vs人为性负债（短期借款）；72小时死亡螺旋：客户延迟付款3天→错过发薪→供应商断供→生产线停滞→银行抽贷。
Show notes中级财务管理 投资管理小结 投资管理现金流与决策
May 21, 202618mEp. 1340
【本期主题】 拆解第六章投资管理的完整知识骨骼——现金流量（折旧抵税与终结期四步法）、评价指标兵器谱（NPV/PVI/IRR/ANCF/回收期）、互斥方案决策（沉没成本陷阱与年金成本）、证券投资估值（债券跷跷板与股票股利折现）、衍生工具博弈（基金分类与期权零和），深度解析从现金流到最优决策的顶层思维模型。 【核心案例】 折旧为何是"凭空造钱"的抵税神器？固定资产更新决策中旧设备1000万沉没成本为何必须无视？新旧设备寿命不同如何祭出年金
Show notes中级财务管理 投资管理30 期权到期价值与净损益
May 20, 202610mEp. 1330
【本期主题】 拆解期权到期日价值与净损益的完整知识脉络——到期价值vs净损益（沉没成本归位）、单一期权零和博弈（买方收益无限vs卖方风险无限）、组合策略杠杆魔力（小明保守派vs小马狂热派），深度解析非对称风险收益比如何重塑财富格局。 【核心案例】 为什么到期价值5元净损益仅3元？保险公司模式下的卖方大数法则？小明正股+看跌保险微赚200元vs小马全仓看涨豪赚98750元的7.5倍杠杆对决？股价暴跌至40元时小明保本vs小马爆仓的终极反差
Show notes中级财务管理 投资管理29 期权分类的时间与权利博弈
May 19, 202625mEp. 1320
【本期主题】 拆解期权分类的完整知识脉络——时间维度（欧式定点狙击vs美式自由搏击）、权利维度（看涨锁定买入价vs看跌锁定卖出价）、多空博弈（买方梦想vs卖方概率），深度解析时间与方向两把钥匙如何解锁所有复杂策略。 【核心案例】 为什么美式期权自由反而成心理折磨？欧式期权的强制纪律为何是机构偏爱？果农5元保底收购价vs房东1000万锁房价的看跌看涨博弈？保险公司模式如何解释卖方愿做冤大头？欧式看跌期权三场景实战推演（爆雷无法行权、到期完
Show notes中级财务管理 投资管理28 期权合约七要素
May 18, 202610mEp. 1310
【本期主题】 拆解期权合约七要素的完整知识脉络——买卖双方（多头vs空头）、期权费用（不退还的沉没成本）、标的资产（对赌标的物）、执行价格（恒温器基准线）、通知日（系统缓冲期）、到期日（最终大限），深度解析七块齿轮如何咬合构成精密金融装置。 【核心案例】 为什么卖方愿承担无限风险？期权费如何平衡不对等权利义务？执行价格作为定海神针的基准意义？通知日防止系统海啸瘫痪的缓冲设计？恒温器设定温度vs室外气温的博弈？
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